2685. El sueldo ideal (para pagar menos impuestos)

Hoy os cuento qué tener en cuenta para calcular nuestro sueldo ideal para pagar el mínimo de impuestos (Sociedades, IRPF y cuota de autónomos).

Pero antes, recordemos que en Boluda.com tenéis cursos para emprendedores, marketing online, desarrollo web, y todo lo que necesitáis para vuestro negocio online. Cada semana un nuevo curso, cada día dos nuevas clases. Esta semana, tenemos el curso de Facebook, en el que vemos cómo sacarle el máximo provecho a la mayor red social del mundo.

Hoy lanzo un experimento, a ver cómo sale. Resulta que estaba yo el otro día pensando en qué sueldo ponerme el próximo año, especialmente con todo el tema de la jubilación. Como algunos sabéis, tengo una Sociedad Limitada (SL) que me paga un sueldo, y lo que suelo hacer es ponerme el mismo sueldo durante todo el año. De esta manera, puedo calcular fácilmente mis ingresos, las retenciones correspondientes y evitar sorpresas a la hora de presentar la declaración de la renta.

Antes de entrar en detalles, quiero aclarar que este tema es más relevante para aquellos que tienen una empresa y facturan a través de ella. A partir de unos 40.000 euros anuales de beneficio, suele ser rentable montar una SL, especialmente si ofrecéis servicios con pocos gastos o si tenéis empleados. No entraremos en los detalles aquí, pero es un aspecto interesante a tener en cuenta. Si queréis saber más, escuchad el episodio 1245. ¿Cuándo pasar de autónomo a SL?.

Total, que me pregunté: ¿cuál debería ser el sueldo ideal para minimizar impuestos? Imaginad que una empresa tiene 100.000 euros de beneficios. Si me lo quedo todo yo, tendré que pagar un porcentaje bastante alto, ¡hasta el 45% por estar en el penúltimo tramo de las tablas del IRPF! Serían unos 37.000€ de impuestos. Además, con las nuevas cuotas de autónomos que dependen del rendimiento, el total puede ser aún mayor.

Podríais pensar que la mejor opción sería no cobrar nada como sueldo, de manera que los 100.000 euros pagarían un 25% de impuesto de Sociedades, es decir, 25.000 euros. Sería lo mejor, ahorrándonos 12.000 eurazos, ¿cierto? Pues no.

Existe una opción mucho mejor: cobrar el sueldo ideal para pagar aún menos impuestos. ¿A qué me refiero con eso? Si cobramos 0 euros, los 100.000 tendrán que pagar un 25%. Pero, ¿qué pasaría si cobramos solo 100 euros al mes? Es decir, 1.200 euros al año. Pues resulta que esos 1.200 euros solo pagarían un 19%, en lugar del 25% de Impuesto de Sociedades.

Siguiendo con el ejemplo, si cobramos 200 euros al mes, serían 2.400 euros al año y también pagarían un 19%. Incluso si cobramos 1.000 euros al mes, que serían 12.000 euros al año, también pagarían un 19% debido a que el primer tramo es hasta 12.450 euros.

Sin embargo, a partir de cierta cantidad, la situación se complica debido a los tramos y a otras cuotas que debemos tener en cuenta, como las de la Seguridad Social, que varían según la Comunidad Autónoma en la que nos encontremos, la fecha de inicio de actividad, circunstancias personales (edad, discapacidad, hijos, etc.). Entonces, ¿qué debemos hacer?

Afortunadamente, la Agencia Tributaria ofrece un servicio de cálculo del IRPF que nos puede ayudar en esta tarea. Solo tenéis que introducir vuestros datos y jugar con el campo de «retribuciones totales».

A partir de ahí, deberéis sumar también la cuota de autónomos que os quede en función de los ingresos mensuales. Para calcularla, podéis hacerlo con la estupenda Calculadora de cuotas para autónomos 2024 del Ministerio de Hacienda.

Con esas cifras, ya podéis hacer una hoja de cálculo. Debéis sumar ambas, y calcular el porcentaje de impuestos totales (IRPF + SS), y cuando eso iguale un 25%, ya tenéis vuestro sueldo óptimo para minimizar impuestos totales. Un euro más de sueldo, ya pagaría más del 25% de Sociedades (pues pagará más de IRPF), un euro menos, pagará un 25% de Sociedades (ya que queda en la empresa), pudiendo pagar menos (vía IRPF).

Total, que haciendo todo esto, me vino a la mente una idea: ¿y si hago un curso sobre esto? Pero claro, la verdad es que no da para un curso completo (sería estirar mucho el chicle), pero, por otro lado… ¡Sería tan interesante! Y de ahí, nacieron las «Clases de Joan». Son lecciones son breves y específicas sobre temas concretos relacionados con el marketing y el emprendimiento. Podéis encontrarlas en boluda.com/clases.

La primera clase es precisamente sobre cómo calcular este sueldo «ideal». Os muestro una herramienta en la que podéis encontrar todos los detalles, vamos repasando cada campo, e incluso vemos mi sueldo ideal. Sí, el mío, el de Joan.

Y con esta reflexión y experimento, lo dejamos por hoy. Espero que os haya resultado de ayuda o de interés saber cómo encontrar el sueldo óptimo para minimizar impuestos, y que le deis la lata a vuestro gestor para que lo tenga en cuenta. ;)

Como siempre, muchas gracias a todos por vuestras valoraciones de cinco estrellas en iTunes y Spotify, suscribiros a los cursos para emprendedores y por estar ahí, al otro lado. Sin vosotros esto no sería lo que es, sin vosotros esto simplemente… ¡No sería!

Nos escuchamos mañana miércoles con un nuevo episodio experimental de esta nueva temporada del podcast. Como siempre, a las 07:07. Hasta entonces… ¡Muy buenos días!